如果您的墨西哥亚马逊店铺利润凭空蒸发了20%，原因可能仅仅是没有注册RFC税号。这并非危言耸听，而是真实存在的税务成本。本文将详细解读墨西哥RFC注册的必要性、流程以及如何通过合规操作降低税务负担。
什么是墨西哥RFC？
RFC（Registro Federal de Contribuyentes）是墨西哥联邦纳税人登记号，相当于中国的税务登记证号。在墨西哥，企业进行税务申报和缴纳税款都必须使用RFC。对于跨境电商卖家而言，尤其是在亚马逊墨西哥站销售的商家，RFC的作用至关重要。
墨西哥税务体系简述
墨西哥的税收体系主要由以下两种税构成：
- 增值税（IVA）： 相当于中国的增值税，标准税率为16%。
- 企业所得税（ISR）： 针对企业利润征收的税种，标准税率为30%。
年度税务申报通常在每年的1月至3月进行，申报并缴纳上一财政年度的税款。月度申报则需要在每月17日前完成，申报并缴纳上个月的临时或最终税款。
RFC注册：跨境电商税务优化的关键
自2020年6月1日起，亚马逊等电商平台开始对卖家的销售额代扣代缴所得税。这意味着，如果没有提供有效的墨西哥RFC，亚马逊将直接从销售额中扣除税款。具体扣税方式如下：
- 无RFC情况下： 亚马逊将代扣16%的增值税（VAT）和20%的所得税（ISR）。增值税直接从订单中扣除，而所得税则会在特定日期统一扣除。
- 有RFC情况下： 如果提供了有效的RFC，亚马逊将不再代扣所得税。已经代扣的税款，如果RFC信息与店铺信息一致，则有机会获得退还。
重点：并非所有卖家都需要注册RFC
并非所有在亚马逊墨西哥站销售的卖家都需要注册RFC。以下情况需要特别注意：
- 必须注册： 在墨西哥拥有FBA库存或使用本地海外仓的卖家，必须注册RFC税号。
- 无需注册： 如果库存是从北美仓库远程销售，或者直接从中国或美国发货给墨西哥买家（直邮模式），则无需注册RFC。
简而言之，只有在墨西哥境内产生库存行为的卖家，才需要注册RFC。
中国跨境电商的税务优势
与墨西哥本土卖家相比，中国跨境电商卖家在税务方面存在一定的优势：
- 墨西哥本土卖家： 需要缴纳增值税（VAT）和所得税（ISR）。
- 中国跨境电商卖家（通过财务代表申请RFC）： 通常只需要缴纳增值税（VAT），无需缴纳墨西哥的所得税（ISR），但需要在国内申报所得税。
这意味着，通过合理的税务筹划，中国卖家可以有效降低在墨西哥的税务成本。
常见税务问题解答
以下是一些常见的关于墨西哥税务的问题：
Q1：可以使用货代的RFC吗？
A：不可以。RFC与公司信息一一对应，亚马逊后台备案的RFC税号申请人必须与公司注册法人信息完全一致。一个RFC税号不能被多个账号使用。
Q2：我是自发货卖家，需要申请RFC吗？
A：如果您是亚马逊墨西哥站点的卖家，没有开通当地FBA仓库，选择自发货（MFN）或NARF，则无需提供墨西哥政府的RFC。因为对于自发货卖家，买家是进口商，买家需要承担所有进口关税和增值税。
Q3：如何查看销售税金是否被代扣代缴？
A：在亚马逊卖家平台的订单详情页面，【销售收益】部分会显示该商品估算的增值税。如果发生代扣操作，销售收益的下方【商城代扣税】会显示税金扣款，否则该处将留空。
Q4：如果当月被亚马逊代扣代缴，增值税如何处理？
A：当您成功申请到税号后，亚马逊平台将停止代扣代缴。对于当月已产生销售的代扣增值税，通常会在次月10号左右收到退款。
Q5：上传离岸RFC税号，只能节省20%的所得税吗？
A：上传离岸RFC税号，确实可以避免被扣除20%的所得税。更重要的是，如果您正常使用RFC进行申报，并且有进口清关记录，还可以使用进项税额进行抵扣，这大约可以节省5%的税款。此外，您产生的物流费用、仓储费、广告费等费用，都可以在后期申报时用来抵扣税金。对于销量大的卖家来说，这笔金额相当可观。
Q6：我不是墨西哥居民，没有墨西哥纳税登记号(RFC ID)，也没有在墨西哥储存库存，是否需要缴纳墨西哥所得税?
A：在任意亚马逊商城开店且账户有墨西哥标志、在墨西哥储存库存或从墨西哥配送订单(适用于卖家自配送订单和亚马逊物流订单)的所有卖家应缴纳墨西哥所得税。
总结：RFC注册，税务优化的明智之选
注册墨西哥RFC税号，对于在墨西哥开展跨境电商业务的卖家来说，是至关重要的税务优化手段。它不仅可以避免被亚马逊代扣高额的所得税，还可以通过进项税额抵扣等方式，进一步降低税务成本，提高盈利能力。如果您在墨西哥拥有FBA库存或使用本地海外仓，那么立即注册RFC，将是您明智的选择。